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Impuestos 101 para trabajadores autónomos

Jun 26, 2023 | Noticias

Los trabajadores autónomos son responsables de preparar, pagar y presentar sus propios impuestos como parte de la administración de un negocio. Para ayudarte a planificar con precisión, hemos creado una guía que explica los diferentes impuestos y tasas, así como su cálculo.

La cantidad de impuestos que debes pagar dependerá de algunos factores clave, como:

  • Cuánto ganas.
  • Si tienes o no un trabajo por cuenta ajena adicional.
  • A qué industria perteneces.

Debido a esto, la preparación de tus impuestos no es tan sencilla como apartar un porcentaje de tus ingresos cada vez que te pagan. En cambio, debes comprender cómo se calculan los impuestos para poder planificar con precisión y evitar sorpresas costosas.

Existen tres tipos de impuestos y tasas que los trabajadores autónomos y contratistas deben tener en cuenta:

  1. Impuesto sobre la renta.
  2. Tasas de ACC (Corporación de Compensación de Accidentes).
  3. GST (Impuesto de Bienes y Servicios).

1- Impuesto sobre la renta

Nueva Zelanda utiliza un sistema de impuestos progresivos, lo que significa que no pagas un porcentaje fijo de impuestos sobre todos tus ingresos. En su lugar, tus ingresos se dividen en tramos, cada uno con su propia tasa impositiva:

Tasas de impuesto sobre la renta (a partir del 1 de abril de 2021)

Tramo de ingresosTasa de impuesto %
0 a $14,00010.5%
$14,001 a $48,00017.5%
$48,001 a $70,00030%
$70,001 a $180,00033%
$180,001 en adelante39%

Digamos que ganas $40,000 como empleado a tiempo parcial y $10,000 como contratista. Tu ingreso sujeto a impuestos es la suma total de todos tus ingresos, en este caso, $50,000.

Aunque $50,000 cae en el tramo impositivo del 30%, no debes el 30% de impuestos sobre todo tu ingreso. En cambio, calculas tu impuesto sobre la renta aplicando los tramos progresivamente.

Tramo de ingresosIngreso de $50,000 en el tramoTasa de impuesto %Impuesto adeudado
0 a $14,000$14,00010.5%$1,470
$14,001 a $48,000$34,00017.5%$5,950
$48,001 a $70,000$2,00030%$600
$70,001 a $180,000$033%$0
$180,001 en adelante$039%$0

Después de aplicar los diferentes tramos, ¡solo $2000 de tus ingresos de $50,000 estarán sujetos a un impuesto del 30%!

En este ejemplo, tu factura total de impuestos sobre la renta será de $8,020. Sin embargo, debido a que $40,000 de tus ingresos provienen de un empleo PAYE, la mayor parte de esta factura de impuestos será pagada directamente por tu empleador.

2- Tasas de ACC (Corporación de Compensación de Accidentes).

Las tasas del ACC (Corporación de Compensación de Accidentes) es una organización en Nueva Zelanda que recauda tres tipos diferentes de impuestos de todos los empleadores y trabajadores en el país.

  1. La tasa del impuesto del ingreso del trabajador («Earner’s levy») es una tasa fija de $1.21 por cada $100 de tu ingreso gravable.
  2. La tasa del impuesto para un ambiente de trabajo más seguro («Working Safer levy») es una tasa fija de $0.08 por cada $100 de tu ingreso gravable.
  3. El impuesto del trabajo («Work levy») se basa en el tipo de negocio que tienes. Cuanto más riesgoso sea tu trabajo, más alta será esta tasa.

El término «ingreso gravable» se refiere al ingreso entre el umbral mínimo y máximo establecido por el ACC cada año. Puedes obtener más información en el sitio web del ACC.

Para calcular tus impuestos, el cálculo de la tasa del impuesto del ingreso del trabajador y la tasa del impuesto para un ambiente de trabajo más seguro son sencillos. Sin embargo, deberás encontrar la tasa específica del impuesto del trabajo establecida para tu industria.

Utiliza la herramienta de estimación del ACC para calcular cuánto necesitarás reservar en total.

(Estima tu impuesto aqui) – ACC

3- GST

GST, que significa Impuesto sobre Bienes y Servicios, solo se aplica a ti si ganas más de $60,000 al año en ingresos por cuenta propia. Es un impuesto de consumo directo del 15% que debes cobrar a tus clientes, pero no pagas tú mismo.

Por ejemplo, si vendes pasteles por $200 y tu negocio factura más de $60,000 al año, deberás cobrar el GST. El nuevo costo de tus pasteles será de $200 + 15% de GST = $230.

Puedes calcular el costo de tus servicios y el GST utilizando una calculadora de GST.

(Calcula tu GST) – Hnry.

Fuente: www.business.govt.nz

Traduccion: Chat GPT/AI

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